健全內(nèi)部控制制度，建立良好的內(nèi)控環(huán)境：企業(yè)內(nèi)部控制是內(nèi)部審計機構(gòu)開展內(nèi)部審計工作的基礎(chǔ)，在執(zhí)行審計作業(yè)時，需要對相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行充分的了解，內(nèi)部控制執(zhí)行得越好，內(nèi)部審計就開展得越好。因此，寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料，一方面應(yīng)該建立健全企業(yè)內(nèi)部控制，寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料，加強內(nèi)部控制的組織與實施，寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料，注重內(nèi)控環(huán)境的培育，為內(nèi)部審計創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，奠定良好的制度基礎(chǔ)；另一方面應(yīng)該通過加大企業(yè)改變力度，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提倡和營造內(nèi)控文化，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用；第三應(yīng)該結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營的特點及管理要求，制定一套行之有效的約束與激勵機制，使企業(yè)“有章可循”，同時結(jié)合有效的約束與激勵機制，將工作落到實處。企業(yè)內(nèi)部控制是內(nèi)部審計機構(gòu)開展內(nèi)部審計工作的基礎(chǔ)。寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料

內(nèi)審?fù)岸藬U展也是指審計范圍向制度制定、方案、流程和系統(tǒng)設(shè)計等的結(jié)果擴展。內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理部門是要制定制度和政策的，如果內(nèi)審部門也參與制度和政策的制定，就失去了內(nèi)審的**性，也就很難發(fā)揮監(jiān)督職能，也就不容易或不愿意發(fā)現(xiàn)制度和政策制定中存在的問題。實務(wù)中，還有很多企業(yè)組織把內(nèi)審與內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理放在一個部門，使內(nèi)審也參與到了具體操作；還有企業(yè)組織把內(nèi)審和紀(jì)檢、監(jiān)察放在一個部門，把監(jiān)督權(quán)和處罰權(quán)放在了一起。這也使對內(nèi)審不了解的人，分不清內(nèi)審與內(nèi)控、合規(guī)、風(fēng)險管理、紀(jì)檢監(jiān)察的區(qū)別。不過，存在也有其合理性。把內(nèi)審與內(nèi)控、合規(guī)等部門放在一起，雖然喪失了一些內(nèi)審的**性，但也會使監(jiān)督和問題整改之間的距離縮短，管理措施能夠更快落地。寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料凡是業(yè)務(wù)約定書確定的內(nèi)部控制審核范圍，注冊會計師都要進(jìn)行審核。

現(xiàn)在的企業(yè)內(nèi)控是風(fēng)險導(dǎo)向性內(nèi)控,風(fēng)險評估是一切工作的起點 ,風(fēng)險又分三大層面，一層風(fēng)險是戰(zhàn)略決策風(fēng)險,公司治理層決定的事，審計部一般插不上手;第二風(fēng)險是市場經(jīng)營風(fēng)險,業(yè)務(wù)部自己就決定了，審計部也沒有發(fā)言權(quán);之后-個層面是管理流程風(fēng)險,這個風(fēng)險審計部是必須掌握的,不過這也要求審計部對管理非常熟悉。要把審計部改建為內(nèi)控部是一個很常 見的作法，但新的內(nèi)控部的瓶頸是人員的專業(yè)性,內(nèi)控部的人要有強烈的風(fēng)險意識,還要懂戰(zhàn)略、懂經(jīng)營、懂管理。

內(nèi)控與內(nèi)審的定義：內(nèi)部控制是指經(jīng)濟單位和各個組織在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。內(nèi)部控制的目的是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部審計是一種**、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，目的是增加價值和改善組織的運營，通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制及治理過程的效果，可以幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計幫助管理層優(yōu)化內(nèi)控機制，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。

企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)容：是否建立為保證財務(wù)工作有序進(jìn)行的管理辦法。是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行財務(wù)會計制度、會計準(zhǔn)則、會計規(guī)定及公司的相關(guān)制度。二 原始及記賬憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、完整、合法；帳簿反映的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確。三 會計報告的編制是否符合相關(guān)規(guī)定，反映的內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時。報表間具有勾嵇關(guān)系數(shù)字是否相符，報表中有關(guān)數(shù)據(jù)是否與勞資、管理、設(shè)備物資等部門的報表中有關(guān)數(shù)據(jù)核對相符；賬證、賬賬、賬表是否相符。四 各種資產(chǎn)是否真實存在并為本公司所有，核算辦法是否符合規(guī)定，在會計報表上反映是否真實。五 各種債權(quán)、債務(wù)的形成及清償是否合理、合規(guī)、合法，在會計報表上反映是否真實。六 各種收入、效益、資金是否全部納入財務(wù)核算。資金的流向是否正確合理，是否有挪用、轉(zhuǎn)移、設(shè)置“小金庫”等不良行為。獎金的發(fā)放是否納入“應(yīng)付工資”核算，發(fā)放手續(xù)是否齊全完整、有無擅自或濫發(fā)獎金的現(xiàn)象。內(nèi)部控制的目的是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整。寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料

內(nèi)控是管理框架，內(nèi)審是管理職能，兩者在公司經(jīng)營管理活動中互相支持。寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料

企業(yè)建立與實施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括下列要素?：（一）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。（二）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）控制活動。控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。（四）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。（五）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。寧波企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)需要提供什么資料

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