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正確認(rèn)識企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的積極意義: 1、稅收籌劃有利于降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃是在不違反稅法規(guī)定的前提下進(jìn)行的,這樣企業(yè)就不會因?yàn)橥?、逃稅而?dān)驚受怕或被處罰,從而規(guī)避了因?yàn)檫`反稅法而帶來的經(jīng)營風(fēng)險。2、稅收籌劃有利于、有助于實(shí)現(xiàn)納稅人的財務(wù)利益較大化稅收籌劃不但可以減少納稅人的稅收成本,還可以防止納稅人因違反稅法而繳更多的稅款和罰款,有利于納稅人實(shí)現(xiàn)財務(wù)利益的較大化。3、稅收籌劃有利于普及稅法及財務(wù)法律知識企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的前提是企業(yè)的財會人員熟知稅法及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)。企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃離不開財會人員。財會人員既要熟知會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則,上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)、會計制度,也要熟知現(xiàn)行稅法及相關(guān)行業(yè)的有關(guān)政策。企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃的過程就是學(xué)習(xí)稅法及財經(jīng)法規(guī)知識的過程,上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)。因此,企業(yè)進(jìn)行稅收籌劃對稅法及財經(jīng)法規(guī)知識普及有積極的意義,上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)。如評估資產(chǎn)減值,則投資方可確認(rèn)為非貨幣資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失,減少應(yīng)稅所得額。上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)
什么是稅收籌劃:稅收籌劃是一項經(jīng)濟(jì)價值巨大、技術(shù)層次很高的業(yè)務(wù),開展稅收籌劃工作,機(jī)構(gòu)與企業(yè)均會獲得巨大的收益,對企業(yè)而言,有可能實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅后利潤較大化;對機(jī)構(gòu)來講,則有助于更好地體現(xiàn)機(jī)構(gòu)稅收法律及政策的導(dǎo)向功能,促進(jìn)稅收法律法規(guī)的完善。盡管稅收籌劃是一項技術(shù)性很強(qiáng)的綜合工作,但在籌劃過程中,還應(yīng)遵循一些基本的原則。只有遵循這些基本原則,才能保證稅收籌劃預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。進(jìn)行稅收籌劃的原因:納稅籌劃并不是自古便有,它是一定歷史時期的特定產(chǎn)物,其產(chǎn)生具有主觀和客觀兩方面的原因。上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)對國家稅收優(yōu)惠政策及地域性各項政策的充足了解,充分合法合理的運(yùn)用各項政策。
在稅收籌劃過程中需要遵循的基本原則主要包括以下幾個方面:.國內(nèi)納稅籌劃的客觀原因任何事物的出現(xiàn)總是有其內(nèi)在原因和外在刺激因素。納稅籌劃的內(nèi)在動機(jī)可以從納稅人盡可能減輕納稅負(fù)擔(dān)的強(qiáng)烈欲望中得到根本性答案。而其客觀因素,就國內(nèi)納稅籌劃而言,主要有以下幾個方面:(1)納稅人定義上的可變通性。任何一種稅都要對其特定的納稅人給予法律的界定。這種界定理論上包括的對象和實(shí)際上包括的對象差別很大,這種差別的原因在于納稅人定義的可變通性,正是這種可變通性誘發(fā)納稅人的納稅籌劃行為。特定的納稅人要繳納特定的稅?如果某納稅人能夠說明自己不屬于該稅的納稅人,并且理由合理充分,那么他自然就不用繳納該種稅。這里一般有三種情況:一是該納稅人確實(shí)轉(zhuǎn)變了經(jīng)營內(nèi)容,過去是某稅的納稅人,現(xiàn)在成為了另一種稅的納稅人;二是內(nèi)容與形式脫離,納稅人通過某種非法手段使其形式上不屬于某稅的納稅義務(wù)人,而實(shí)際上并非如此;三是該納稅人通過合法手段轉(zhuǎn)變了內(nèi)容和形式,使納稅人無須繳納該種稅。
稅收籌劃的主要好處有:(1)通過專業(yè)的籌劃方案,企業(yè)可以調(diào)整企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)流程,實(shí)現(xiàn)利潤較大化,同時利用資本,成本,利息,損失補(bǔ)償?shù)葮I(yè)務(wù)與稅收的關(guān)系,使企業(yè)在財務(wù)和稅收方面做出正確的決策;(2)稅收籌劃可以在一定程度上減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),增強(qiáng)企業(yè)的實(shí)際可支配收入,從而帶動企業(yè)的生產(chǎn)積極性,促使企業(yè)將相關(guān)資金投向其他領(lǐng)域,從而使企業(yè)更具競爭力;(3)稅收籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收支出提供了合法渠道,有利于減少企業(yè)自身"偷、欠、騙、抗"等稅收違法行為的發(fā)生,更好地維護(hù)企業(yè)財稅安全以及企業(yè)稅務(wù)信用。只有在適合的時機(jī)使用合理合法的籌劃方案才能適應(yīng)當(dāng)下的政策。
企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃:(1)較大限度地分?jǐn)偠惽百M(fèi)用。費(fèi)用是應(yīng)納所得稅額的遞減因素。因此,企業(yè)在進(jìn)行稅收籌劃時,應(yīng)在稅法允許的范圍內(nèi)盡可能地分?jǐn)偖?dāng)期費(fèi)用,減少應(yīng)交所得稅,在一定程度上獲得稅收利益。(2)用足用好稅收優(yōu)惠政策。近年來,為了幫助企業(yè)"減稅減虧",國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策,這些稅收政策在減輕企業(yè)稅負(fù)方面的力度也很大。因此,對于符合條件的企業(yè),應(yīng)充分運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠,較大限度,合理地減輕其稅負(fù)。(3)在享受稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)設(shè)立公司。對于個別地區(qū),國家或地方機(jī)構(gòu)為了鼓勵該地區(qū)的發(fā)展或促進(jìn)"招商引資",通常會出臺一些優(yōu)惠政策來吸引企業(yè)"落戶"。如在新疆霍爾果斯,喀什,符合政策的企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠和減免。因此,如果企業(yè)要進(jìn)行稅收籌劃,也可以通過這種方式進(jìn)行。策,獲得較大化的稅收利益。有利于企業(yè)減少或避免稅務(wù)處罰。上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)
學(xué)會與時俱進(jìn)由于財務(wù)政策、稅收優(yōu)惠政策都不是一成不變的。上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)
稅收籌劃的時間陷阱:稅收籌劃說到底,就是納稅人卓有成效地利用有關(guān)稅收法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的紕漏和缺陷,少繳稅款而未違反有關(guān)法律、法規(guī)的行為。它的一個基本特征是不違法性。但是究竟何為違法,何為不違法,這完全取決于一個國家的具體法律和規(guī)定。納稅人從一個國家到另一個國家,面對的具體法律就有可能不同,隨著時間的推移,同一個國家的法律也有可能發(fā)生變化,尤其是對于稅收籌劃這種行為,國家及稅務(wù)機(jī)關(guān)不可能熟視無睹,國家及稅務(wù)機(jī)關(guān)會就籌劃過程中暴露出來的法律、法規(guī)的不完備,不合理,采取修正、調(diào)整的舉措。上海金融業(yè)稅收籌劃收費(fèi)
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